MOT DU TRESORIER Dominique MOUY – Comptes AS 2024

 Les comptes au 31/12/2024 de notre AS sont arrêtés.

Le bilan détaillé, le compte de résultat détaillé ainsi que le rapport financier seront consultables au secrétariat 15 jours avant l’assemblée générale, sur rendez-vous.

Les chiffres ci-après ne tiennent pas compte des chiffres de l’organisation du LEGENDS OPEN DE France qui sont complétement neutres pour nous, puisque nous avons perçu une subvention de 50 000  € du conseil général, subvention qui nous a permis de régler au golf les frais du « players lounge ».

Les comptes peuvent se résumer comme suit, les chiffres entre parenthèses  sont ceux de 2023 :

Les recettes se sont élevées  à  128 601 € (118 207), soit une augmentation de près de 9%.

Elles se décomposent comme suit :

Cotisations : 31 120 € (31 198), droits de compétition : 21 432 € (18 769) Cotisations et droits de compétition séniors du mardi : 12 962 € (11 090 €), bénéfice plaquette : 12 260 € (13 653), école de golf : 29 854 €  (28 112) et subventions et divers : 20 972€  (15 385).

Les dépenses courantes  se sont élevées à 123 253 € (128 213), soit une baisse de l’ordre de 4%. En effet, nous avions eu en 2023 des dépenses exceptionnelles d’un montant de 13 274 € correspondant aux tenues des équipes et à un déplacement exceptionnel du CIS au golf du champ de bataille.

Les dépenses peuvent se résumer comme suit :

Salaires et charges : 56 357 € (55 088), prix et cocktails : 15 267 € (16 675), prix et cocktails séniors du mardi : 11 178 € (12 591 €), déplacements des équipes : 30 365 € (32 071), école de golf : 4 655 € (6 364), divers : 5 732 € (5 266).

La rubrique « divers » englobe les frais de secrétariat (téléphone, fournitures de bureau, l’assurance, les honoraires du comptable qui établit les fiches de paye, la cotisation à la FFG, etc….

Les chiffres qui précédent font ressortir un résultat positif 5 348, dont 2 084 € pour les séniors du mardi, alors que nous avions enregistré un résultat négatif de 23 280 € en 2023.

Il faut faire 3 observations importantes sur les chiffres qui précédent :

L’AS n’intervient en aucune mesure sur les comptes des séniors du mardi qui s’autogèrent.

L’AS ne prend en charge aucun frais des séniors du mardi, mais elle dote une compétition par trimestre, les participants aux séniors du mardi étant tenus de régler leur cotisation à l’AS.

Les  frais de remises des prix (dotations et cocktails) sont en grande partie pris en charge par nos fidèles sponsors. Néanmoins, l’AS prend en charge certaines remises de prix pour un total de 15 266 € en 2024. Corrélativement, l’AS a encaissé pour cette même année un montant de droits de compétitions de 21 432 € soit un excédent de 6 166 €. Les remises de prix prises en charge par l’AS sont donc largement autofinancées, d’autant plus que le carnet des compétitions a ramené un bénéfice de 12 260 €.

En ce qui concerne la trésorerie, celle-ci peut paraître excessive, mais ceci est à relativiser en fonctions des chiffres qui apparaissent au bilan.

En effet, la comptabilité de l’AS est tenue suivant le principe des créances acquises et non pas par une comptabilité de trésorerie.

Si la trésorerie disponible (hors séniors du mardi) au 31 décembre est de 69 607 €, il convient d’en déduire les dettes figurant au passif du bilan : fournisseurs : 72 262 € (dont 50 000 € au titre du LEGENDS OPEN DE France), les salaires et charges de décembre payés en janvier : 6 161 € et les produits constatés d’avance pour l’école de golf : 18696 €.

En effet si l’exercice social de notre AS coïncide avec l’année civile, celui de l’école de golf correspond tout naturellement à l’année scolaire soit du  1er septembre au 30 juin.

Les familles réglant leurs cotisations au cours du 3iéme quadrimestre, nous avions encaissé au 31 décembre les cotisations du 1^er janvier au 30 juin, soit 6/10.

Il s’agit donc d’une avance de trésorerie qui a pour objet de couvrir les dépenses de l’école de l’année suivante.

Nous avons donc un total de charges qui sont à déduire de la trésorerie de  97 119 €.

IL faut également tenir compte des produits à recevoir pour un montant de 72 854 € (dont 50 000 € au titre du LEGENDS OPEN DE France) et du poste clients pour un montant de 3 350 €, soit un total de 76 204 € à rajouter.

Compte tenu de ce qui précède, la trésorerie nette au 31 décembre est de 48 692 €.

Il faut également savoir que nous n’avons pratiquement pas de recettes au cours du 1^er trimestre  de chaque année.

En effet, les subventions nous sont versées en fin d’année, les recettes générées par le carnet des compétitions ne sont encaissées qu’à partir du 2iéme trimestre, les factures n’étant envoyées aux annonceurs qu’après la parution du carnet et enfin vos cotisations qui sont encaissés par le golf ne nous sont reversées que vers la mi-avril sous forme d’acompte, de même que les droits de compétition, celles-ci ne débutant qu’en mars.

Il nous faut donc autofinancer au strict minimum 3 mois de fonctionnement, soit environ 24 000 €.

La réserve de trésorerie, compte tenu de ce qui précède est donc de l’ordre de 24 692 €, ce qui peut nous permettre, le cas échéant de faire face à des imprévus comme en 2023 ou nous avions enregistré une perte 23 280 €.

Sans ces réserves de trésorerie, nous aurions donc été amené à augmenter de manière conséquente les cotisations et pourquoi pas de faire un appel aux membres pour faire un apport de trésorerie.

Il nous faut donc rendre hommage à nos présidents (M STOLZ, J LEMAN, A OTTEVAERE, L DEVIS, V DUPIRE et bien sûr P TIRY) qui ont su gérer notre AS en « bon père de famille » et permettre à celle-ci de ne pas avoir de difficultés de trésorerie et de pouvoir continuer à organiser des activités pour votre plus grand plaisir.

DOMINIQUE MOUY,

LE TRESORIER